——在北京市第十三届人民代表大会常务委员会第十九次会议上
北京市财政局局长 杨晓超
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
我受市人民政府委托，向市人大常委会报告本市2009年市级决算和2010年上半年预算执行情况。
一、北京市2009年市级决算情况
2009年，面对极其严峻复杂的局面，全市上下坚决贯彻中央及市委的决策部署，积极应对国际金融危机，全力以赴保增长、保民生、保稳定，圆满完成了市十三届人大二次会议确定的各项预算收支任务，为促进首都经济社会协调发展提供了财力保障。
市人大财经委员会按照市人大常委会要求，对2009年预算执行情况进行了初步审查，为编制决算打下良好基础。市审计部门按照有关法规对2009年预算执行情况进行审计，提出了整改意见，对做好决算工作起到重要的监督作用。财政部门在市人大及其常委会的依法监督和市政协民主监督下，进一步规范预算管理，严格预算执行，按照“全面、真实、准确、及时”的方针，核实基础数字，搞好对账衔接，为编制好决算做了大量细致的工作。
2009年决算草案与市十三届人大三次会议审议批准的2009年预算执行情况相比较，结余数有所加大，主要是积极向财政部反映落实中央企业税收优惠政策造成的减收影响，以及争取对首都安全稳定和城市建设的支持，财政部相应减少了本市的企业所得税上解支出，增加了对本市的补助收入，使得结余增加。下面根据《预算法》，重点报告市级决算情况。
（一）市级一般预算收支决算情况
2009年市级财政总收入1764.6亿元，其中：财政收入1123.8亿元，完成预算的100.6%；中央税收返还和补助收入189.2亿元；中央追加178.5亿元；中央和地方上年专项政策性结转21.0亿元；区县上解157.7亿元；调入预算稳定调节基金20.0亿元；财政部代理发行地方政府债券收入56.0亿元；上年结余18.4亿元。市级财政总支出1730.3亿元，其中：财政支出995.2亿元，完成预算的100.0%；中央追加支出166.7亿元；地方政府债券支出56.0亿元；上解中央支出57.1亿元；中央和地方专项政策性结转下年33.8亿元；划转水利建设基金12.1亿元；区县税收返还和转移支付(含下划区县)403.0亿元；安排预算稳定调节基金6.4亿元。市级财政收支相抵，结余34.3亿元。（见图一、附表一）
图一：2009年市级财政平衡关系图
单位：亿元
市级预算超收增加的财力，除依法增加相应支出外，转入市级预算稳定调节基金，具体安排使用情况及时报市人大常委会备案，并在市十三届人大三次会议上做了报告。
1.市级财政收入决算情况（见图二）
主要收入项目具体情况如下:
（1）增值税98.8亿元，完成预算的100.2%。超预算主要得益于2009年扩内需各项政策有效落实，社会消费品零售额稳定增长，车市活跃，石油价格上涨，带动增值税收入增加。
（2）营业税386.3亿元，完成预算的103.0%。超预算主要是金融机构存贷款规模增加，房地产市场回暖，增加营业税收入。
（3）企业所得税246.1亿元，完成预算的77.4%。未完成预算主要是受国际金融危机影响，企业利润下滑，以及结构性减税、总分机构纳税办法调整等，造成企业所得税大幅减收。
（4）个人所得税177.8亿元，完成预算的92.2%。未完成预算主要是受国际金融危机影响，职工工资和奖金增长放缓，税源减少。
（5）契税103.2亿元，完成预算的132.3%。超预算较多主要是受国家鼓励住房消费的政策影响，房地产成交量和成交价格不断上涨，土地交易市场趋于活跃,带动相关税收增长。
（6）土地增值税27.2亿元，完成预算的164.5%。超预算主要是税务部门大力清算以前年度土地增值税，入库税款大幅增加。
（7）非税收入61.4亿元，完成预算的396.8%。超预算较多主要是完善预算管理，加大清缴力度，增加了非税收入。
图二：2009年市级财政收入构成
2.市级财政支出决算情况（见图三）
主要支出项目具体情况如下:
（1）一般公共服务69.3亿元，完成预算的105.5%，其中：人口与计划生育法定支出2.0亿元，完成预算的100%。超预算主要是增加了社会面防控等综合治理工作相关经费支出。
（2）公共安全及国防73.4亿元，完成预算的104.1%。超预算主要是加大了政法装备建设的支出。
（3）教育158.3亿元，完成预算的100.2%，其中：教育法定支出141.7亿元，完成预算的100%。超预算主要是教育费附加超收2711万元用于中小学校舍安全工程建设。
（4）科学技术100.1亿元，完成预算的100%，其中：科学技术法定支出41.7亿元，完成预算的100%。
（5）文化体育与传媒42.9亿元，完成预算的113.0%，其中：文化法定支出15.0亿元，完成预算的100.7%。超预算较多主要是增加了博物馆免费开放地方配套补助、文物征集经费等支出。
（6）社会保障和就业56.6亿元，完成预算的100.3%。超预算主要是增加了援助旱灾雪灾省份救灾支出。
（7）医疗卫生48.6亿元，完成预算的100.1%，其中：卫生法定支出35.4亿元，完成预算的100%。超预算主要是增加了防控甲型H1N1流感病毒的相关支出。
（8）环境保护22.4亿元，完成预算的103.3%。超预算主要是增加了节能减排支出。
（9）城乡社区事务37.5亿元，完成预算的100.7%。超预算主要是增加了城市环境整治支出。
（10）农林水事务51.5亿元，完成预算的101.2%，其中：农业法定支出40.9亿元，完成预算的100%。超预算主要是增加了南水北调工程建设支出。
（11）交通运输89.2亿元，完成预算的96.6%。未完成预算主要是加强补贴资金管理，压缩补贴规模。
（12）采掘电力信息等事务41.8亿元，完成预算的99.7%。未完成预算主要是完善对燃气电厂补贴的核算方法，节约了补贴资金。
（13）粮油物资储备及金融监管等事务11.5亿元，完成预算的108.7%。超预算主要是增加了家电、摩托车、汽车下乡及以旧换新补贴资金。
2009年市级支出决算与年初预算安排相比，总体看是相一致的。部分支出科目决算数与预算数存在差异，主要原因：一是根据需要，年初安排的预备费在执行中按照实际用途转列相关科目；二是一些科目年初按预计数安排预算，执行中据实结算并拨付资金，使相关科目决算数与预算数产生差异。
图三：2009年市级财政支出构成
（二）市级政府性基金收支决算情况
2009年，市级基金收入437.6亿元，完成预算的201.6%;加上中央补助收入4.0亿元，中央和地方上年专项政策性结转109.1亿元，划转水利建设基金12.1亿元，调入资金1.3亿元，市级基金总收入564.1亿元。市级基金支出268.8亿元,完成预算的157.6%;加上中央追加支出5.8亿元，返还区县38.3亿元,市级基金总支出312.9亿元。市级基金收支相抵，结转下年251.2亿元。（见附表二）
1.市级政府性基金收入决算情况
主要收入项目具体情况如下:
（1）一般公共服务7.9亿元，完成预算的102.6%。超预算主要是彩票销售额高于预期，相应提取的彩票公益金超收0.2亿元。
（2）文化体育与传媒7.9亿元，完成预算的98.2%。未完成预算主要是受国际金融危机影响，部分娱乐行业营业收入较预期有所下降，文化事业建设费征收相应减少。
（3）社会保障和就业5.7亿元，完成预算的110.8%。超预算主要是征管部门加大征缴力度，残疾人就业保障金超收0.6亿元。
（4）城乡社区事务406.2亿元，完成预算的211.1%，其中：政府住房基金收入17.8亿元，城市公用事业附加收入19.5亿元，国有土地使用权出让金收入299.1亿元，国有土地收益基金收入10.0亿元，农业土地开发资金收入0.8亿元，地方新增建设用地土地有偿使用费收入16.0亿元，城市基础设施配套费收入43.0亿元。超预算较多,一是从2009年起城市基础设施配套费43.0亿元纳入预算管理;二是土地出让金超收增加148.6亿元。
（5）农林水事务8.7亿元，完成预算的295.5%，其中：森林植被恢复费收入0.8亿元，地方水利建设基金收入7.9亿元。超预算较多主要是落实保增长政策措施，增加政府土地储备，以土地审批量计征的防洪工程建设维护管理费增加，使地方水利建设基金超收5.4亿元。
（6）采掘电力信息等事务1.2亿元，完成预算的138.7%，其中：散装水泥专项基金收入0.2亿元,新型墙体材料专项基金收入1.0亿元。超预算主要是开工建设项目增加，预缴新型墙体材料专项基金超收0.3亿元。
2.市级政府性基金支出决算情况
主要支出项目具体情况如下:
（1）一般公共服务8.1亿元，完成预算的106.4%。主要是彩票公益金支出。超预算主要是彩票公益金收入超收，相应增加群众体育和福利事业支出。
（2）文化体育与传媒6.4亿元，完成预算的80.1%。主要是文化建设事业费支出。未完成预算主要是文化事业建设费收入减少，在保证重点支出的基础上，调减了部分支出。
（3）社会保障和就业6.0亿元，完成预算的114.4%。主要是残疾人就业保障金支出。超预算主要是残疾人就业保障金收入超收，适当增加相关支出。
（4）城乡社区事务226.9亿元，完成预算的171.0%，其中：政府住房基金支出16.2亿元，国有土地使用权出让金支出141.5亿元，国有土地收益基金支出10.0亿元，农业土地开发资金支出0.8亿元，新增建设用地有偿使用费支出1.2亿元，城市公用事业附加支出16.7亿元，城市基础设施配套费支出40.5亿元。超预算主要是国有土地使用权出让金收入超收，相应增加返还土地开发成本、计提各项基金，及城市基础设施建设支出。
（5）农林水事务19.0亿元，完成预算的140.3%，其中：森林植被恢复费支出0.1亿元；地方水利建设基金支出18.9亿元。超预算主要是地方水利建设基金超收，适当增加当年支出。
（6）采掘电力信息等事务1.1亿元，完成预算的79.7%，其中，散装水泥专项基金支出0.1亿元；新型墙体材料专项基金支出1.0亿元。未完成预算主要是部分建设单位未能及时办理新型墙体材料资金返还手续。
政府性基金按规定专款专用。当年收入与支出不完全相等，主要是根据有关管理办法，部分收入结转下年使用。
（三）落实市人大预算决议情况及2009年预算执行效果
按照市十三届人大二次会议有关决议，以及十三届人大财政经济委员会审查结果报告的要求，财政及有关部门积极发挥职能作用，完善预算管理，提高财政资金使用效益，确保完成年度预算目标任务，较好地服务了首都改革发展稳定大局。
1.促进了首都经济平稳较快发展。注重财政资金与金融手段的协调配合，财政投入165.7亿元，吸引社会投资1682.5亿元，总体放大效益10.2倍。投入50亿元落实各项帮扶企业的政策措施，增强企业应对危机能力。筹集政府投资309亿元，重点支持以民生工程、轨道交通为重点的基础设施建设。采购自主创新产品33.1亿元，推进科技产品产业化。实施高新技术企业所得税优惠政策，认定高新技术企业5225家，占全国的22%。落实结构性减税政策，全年减轻企业和居民负担171.5亿元。投入13.0亿元，支持文化创意、体育、旅游等现代服务业发展壮大。完善组收工作责任制，健全财政、国税、地税、工商等部门横向联席会议制度和市区纵向沟通协调机制，严格依法征管，实现财政收入持续稳定增长。
2. 全面落实了各项民生政策。拨付资金125.6亿元，保障57项政府为民办实事项目按时完成。投入33.5亿元，落实办学标准达标、义务教育减免等政策，促进教育公平。实施提高社会保险待遇标准等“一揽子”政策措施，全年企业和居民受益97.3亿元。全面落实福利性养老金等11项老年优待政策，惠及城乡200多万人。累计投入廉租住房建设及廉租家庭租赁补贴资金15.5亿元，解决廉租住房保障家庭1.9万户。拨付大气污染治理资金17.0亿元，重点实施文保区7.5万户平房居民“煤改电”工程等项目。创新公共交通补贴核算机制，节约补贴资金17.8亿元，提高财政补贴效益。
3.进一步健全了财政管理机制。落实新的市与区县财政体制，新增区县财力213.0亿元，在国际金融危机的严峻形势下，有力增强了区县统筹经济社会发展的能力。进一步压缩出国、车辆购置及运行、公务接待等费用5292.8万元，保障重点支出需要。将国有资本经营预算纳入政府预算管理体系，健全预算分配机制，深化结余资金管理，完善定员定额标准体系，提升了政府统筹配置资源的完整性、科学性。严格项目审核和监管，投资评审审减资金达102.4亿元。支出预算绩效评价范围覆盖到全市9个部门、305个项目，资金规模达70亿元，绩效评价激励约束作用进一步强化。将行政单位国有资产出租出借及处置收益缴入国库，事业单位上缴财政专户，非税收入管理体系进一步健全。促进各项预算管理改革的衔接配合，加强财政监督，推进预算信息公开，预算约束进一步强化。
从决算结果来看，2009年市级预算执行总体情况较好，但也应清醒地认识到，财政运行和财政管理中仍存在一些不容忽视的问题：一是预算编制的科学性、合理性有待提高，部分项目预算编制粗放，造成预算调整较多，执行进度较慢，资金结余、结转规模较大；二是资金资产配置使用效益需进一步提高，基础工作有待加强，部门支出责任需进一步落实,新的财政管理体制尚需严格执行；三是融资及政府债务缺乏统筹管理，监管体系尚不健全，由此可能引致的财政风险需高度重视。审计部门十分中肯地指出了财经秩序和预算管理方面存在的问题，并提出了很好的意见和建议。对此，市政府已要求有关部门按照市人大有关决议和审计意见，认真整改。财政部门也高度重视，已经并将继续采取措施整改,不断提高财政财务管理水平。